Liqui написав:Если кто не знает, у Форума по состоянию на 1 августа был отрицательный капитал - обязательства больше чем активы. Это случилось потому, что в течении июля "испарились" активы на сумму около 1 млрд. грн. Отрицательный капитал - это нонсенс, у банка это не должно быть по определению... Подробности - здесь: http://tables.finance.ua/ru/finres
Выложите пожалуйста определение "Балансового капитала", если можно с какого нибудь умного источника.
А почему finance.ua Вы считаете глупым источником?
Не считаю, только Финанс ссылается на АУБ, на АУБ не всегда полные данные лежат. Например в пред квартале по Форуму и др банкам небыло отображено межбанковское кредитование и т.д.
НБУ так же ведет данную статистику, но поквартально, как и отчитываются банки. Поэтому более интересные именно данные НБУ. В АУБ не отражено увеличение УК, например на 01.08.10, поэтому цифры т.с. неокончательные.
Что касается определения, то НБу его трактует как Собственный капитал (http://bank.gov.ua/Bank_supervision/Fin ... 072010.xls Вкладка Власний капитал), на него в свою очередь влияет убыток в т.ч. от формирования резервов, поэтому показательность его относительна и условна, на мой взгляд.
ЗЫ Собственный капитал представляет собой совокупность финансовых ресурсов компании, сформированных за счёт средств учредителей (участников) и финансовых результатов собственной деятельности. (http:// ru.wikipedia.org /wiki/%D0%A1%D0%BE%D0%B1%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%BA%D0%B0%D0%BF%D0%B8%D1%82%D0%B0%D0%BB)
Вот здесь более подробно написано про недостатки и преимущества понятия Балансовый собственный капитал: http:// developerov .net/articles/%D0%B1%D0%B0%D0%BB%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D1%81%D0%BE%D0%B1%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%BA%D0%B0%D0%BF%D0%B8%D1%82%D0%B0%D0%BB/
Liqui написав:Если кто не знает, у Форума по состоянию на 1 августа был отрицательный капитал - обязательства больше чем активы. Это случилось потому, что в течении июля "испарились" активы на сумму около 1 млрд. грн. Отрицательный капитал - это нонсенс, у банка это не должно быть по определению... Подробности - здесь: http://tables.finance.ua/ru/finres
позвольте вставить свои 5 коп,
на сколько мне известно, эти деньги пока никуда не испарились, по бухгалтерской тематике пошли в резервы, на случай, если много заемщиков станут банкротами.
Реально эти деньги исчезнут в случае, если те заемщики под которых Форум создал резервы около 1,3 млрд. грн в 2-м квартале, перестанут платить по кредитам в будущем, и залоги реализуются с тем дисконтом по которому его учитывал банк при формировании резерва.
Некоторые пользуются резервами для минимизации налогобложения, но это уже другая история...
сравните сами, кто как резервировался во 2-м квартале
my_bank В соответствии с постановлением НБУ №368 от 28.08.2001 "Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні"
регулятивный капитал расчитывается следующим образом.
1. Регулятивный капитал состоит из основного и дополнительного .
1.1 В основной капитал входит
- оплаченный и зарегистрирован ный уставной капитал;
- резервы, сформированные за счет прибыли;
- дивиденды, направленные на увеличение уставного капитала;
- общие фонды, сформированные в соответствии с законодательств ом Украины;
- взносы по незарегистриров ан ному уставному капиталу (Постановление НБУ №49 от 05.02.2009 "Про окремі питання діяльності банків");
- др. статьи (смотрите в постанове 368)
1.2. В дополнительный капитал входят:
-Резервы под стандартную задолженность по кредитам;
- прибыль прошлых лет;
- субординированн ый кредит;
- результат переоценки основных средств.
1.3. Регулятивный капитал корректируется на ряд статей, некоторые из них:
- уменьшение регулятивного капитала на сумму превышения норматива Н7 и Н9;
- сумма средств, вложенных в другой банк на условиях субординированн ого долга.
В квартальных отчетностях - периодически публикуемой открытой отчетности, Банки Украины раскрывают сумму как уставного капитала, так и регулятивного.
По состоянию на 1 июля Банк Форум показал увеличение регулятивного капитала, которое произошло за счет взносов акционеров в уставной фонд (оплата произошла, а регистрация - нет), поэтому это увеличение отразилось в регулятивной капитале, а в уставном капитале - нет.
Также существует показатель как "Собственный капитал", который включает в себя уставной капитал+резервы+прибыль(убыток). Собственный капитал может быть отрицательный за счет убытнов, но регулятивный капитал, который используюся НБУ для нормативов - может быть в приделах нормы, за счет дополнительного капитала - субординированного долга, незарегистрированных довложений акционеров и др.
Если будут какие-либо вопросы, обязательно задавайте, постараемся профессиоанльно ответить.
Свежий анализ от Вкладчик.In.UA финансовых показателей Банк Форум по состоянию на 1 июля 2010г.
ПАО «Банк Форум». Анализ финансовой устойчивости и надежности на 1.07.2010г.
Результаты проведенного анализа финансовых показателей* ПАО "Банк Форум" по состоянию на 1 июля 2010, свидетельствуют о сохранении платежеспособности Банка в III кв. 2010г., дальнейшая финансовая устойчивость банка зависит от способности акционеров к дальнейшему увеличению капитала банка, так как убытками было поглощено последнее увеличение капитала.
Позитивные тенденции за II кв.2010г.
1. Норматив максимального кредитного риска на одного контрагента (Н7) составляет 14,9% (I кв. 2010г.- 25,0%)(норматив – не больше 25%), причем норматив больших рисков (Н8) составил 61,72% (I кв. 2010г.- 175,74%) (норматив – не больше 800%), т.е. у Банка Форум значительно снизились значения нормативов и, соответственно, концентрация риска по сравнению с I кв. 2010г.
2. Регулятивный капитал банка по сравнению с I кв. 2010г. вырос на 1 744,9 млн. грн. (69,1%). Данное увеличение произошло за счет дополнительных взносов акционерами в уставной капитал в размере 2 162,5 млн. грн (статья «Другие обязательства», данные взносы уже включаются в регулятивный капитал, после официальной регистрации в НБУ увеличения уставного капитала, данные средства будут отражаться по счету «Уставной капитал»).
3. Норматив текущей ликвидности (Н5), который показывает возможность Банка рассчитаться по своим обязательствам сроком до 31 дня, составил 88,661 (норматив Н5 – не меньше 40%). Банк обладает достаточным запасом краткосрочной ликвидности, что также подтверждает сумма «денежных средств и их эквивалент» - 3,34 млрд. грн, что составляет 71,5% от всех срочных средств населения.
4. Депозиты населения увеличились на 321,8 млн. грн (7,3%). За счет более высоких ставок по депозитам физических лиц по сравнению с другими системными банками, Банк
Форум обеспечил приток депозитных средств населения. Другими словами, Банк Форум привлекает вкладчиков за счет большей доходности по депозитам и доверию международной финансовой группе (Commerzbank Group), а не благодаря положительным финансовым результатам.
Негативные тенденции за II кв. 2010г.
1. Убытки ПАО "Банка Форум" за II кв. 2010г. превзошли все пессимистические прогнозы и составили 1,48 млрд. грн. За II кв. 2010г. убытки увеличились на 1,2 млрд. грн.
2. Резервы под ухудшение качества кредитного портфеля Банка Форум увеличились на 900,4 млн. до 2 725,9 млн. грн, что составило 18% по отношению к совокупным активам. С учетом того, что доля кредитов физическим лицам составляет 30%, что по сравнению с системными банками не является высоким показателем, можно сделать вывод, что большая часть резервов сформирована под низкое качество кредитов, выданных юридическим лицам и другим банкам. С учетом текущей экономической ситуации и финансовыми показателями Банка Форум, ухудшение качества кредитного портфеля не полностью реализовало свой потенциал, поэтому резервы будут увеличиваться и дальше.
3. Под межбанковские кредиты Банк Форум сформировал резервы в размере 92%, т.е. кредиты, выданные другим банкам на сумму 242,4 млн. признаны безнадежными. Данный показатель является крайне негативным, так как такое качество кредитного портфеля не характерно банкам I группы по классификации НБУ.
4. Процентные доходы Форум банка по состоянию на 1 июля 2010г. снизились по сравнению с аналогичным периодом 2009г. на 257,4 млн. грн. (20,3%), а процентные расходы увеличились на 22,5 млн. грн. (2,7%), что напрямую отражает продолжение негативных тенденции в Форум Банке – ухудшение качества кредитного портфеля и удорожание заемных средств.
Общие выводы.
ПАО "Банк Форум" за счет увеличения уставного капитала на 2,2 млрд. грн. компенсировал накопившиеся и текущие убытки, однако проблема полностью не снята. У Банка Форум прогнозируется еще большее ухудшение качества кредитного портфеля, снижение Чистого Процентного дохода, поэтому банку и в дальнейшем для покрытия убытков, необходимо наращивать капитал банка.
Банк Форум все еще остается платежеспособным и устойчивым, однако, дальнейшая финансовая стабильность банка, как и прежде, зависит от возможностей акционеров и дальше увеличивать капитал банка.
В соответствии с финансовыми показателями, можно говорить, что Банк Форум сохранит свою платежеспособность в III кв., в дальнейшем финансовая надежность Банка зависит от способности акционеров к увеличению капитала.
Вкладчик.In.UA, в соответствии с прогнозами валютного курса гривны на 2010г., а также общим макроэкономическим состоянием в Украине, срок вклада в надежном банке, рекомендуется не более трех месяцев.
* Информация взята с официального сайта Банк Форум, официального сайта НБУ, «Голос Украины» №138 от 28 апреля 2010г.
Bobr написав:my_bank В соответствии с постановлением НБУ №368 от 28.08.2001 "Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні" регулятивный капитал расчитывается следующим образом. 1. Регулятивный капитал состоит из основного и дополнительного . 1.1 В основной капитал входит - оплаченный и зарегистрирован ный уставной капитал; - резервы, сформированные за счет прибыли; - дивиденды, направленные на увеличение уставного капитала; - общие фонды, сформированные в соответствии с законодательств ом Украины; - взносы по незарегистриров ан ному уставному капиталу (Постановление НБУ №49 от 05.02.2009 "Про окремі питання діяльності банків"); - др. статьи (смотрите в постанове 368) 1.2. В дополнительный капитал входят: -Резервы под стандартную задолженность по кредитам; - прибыль прошлых лет; - субординированн ый кредит; - результат переоценки основных средств. 1.3. Регулятивный капитал корректируется на ряд статей, некоторые из них: - уменьшение регулятивного капитала на сумму превышения норматива Н7 и Н9; - сумма средств, вложенных в другой банк на условиях субординированн ого долга.
В квартальных отчетностях - периодически публикуемой открытой отчетности, Банки Украины раскрывают сумму как уставного капитала, так и регулятивного.
По состоянию на 1 июля Банк Форум показал увеличение регулятивного капитала, которое произошло за счет взносов акционеров в уставной фонд (оплата произошла, а регистрация - нет), поэтому это увеличение отразилось в регулятивной капитале, а в уставном капитале - нет.
Также существует показатель как "Собственный капитал", который включает в себя уставной капитал+резервы+прибыль(убыток). Собственный капитал может быть отрицательный за счет убытнов, но регулятивный капитал, который используюся НБУ для нормативов - может быть в приделах нормы, за счет дополнительного капитала - субординированного долга, незарегистрированных довложений акционеров и др.
Если будут какие-либо вопросы, обязательно задавайте, постараемся профессиоанльно ответить.
Мое мнение как то расходится с Вашим? Ну это для себя... чтобы уточнить...
"убытками было поглощено последнее увеличение капитала" не совсем корректно, правильнее "увеличение капитала было использовано для формирования резервов".
Кстати больше нигде не видел но все таки, раз речь зашла за капитал(http:// www. business.ua /articles/crediting/2312/?sphrase_id=3343)..:
Вильгельм Нюзе, глава наблюдательного совета банка “Форум” (г.Киев; с 1993 г.; 4 тыс.чел.):
До конца года мы планируем еще раз увеличить капитал, что позволит очистить кредитный портфель и получить уровень капитализации, достаточный для дальнейшей реализации нашей стратегии развития.
my_bank Нет, никак не расходиться, просто я решил дать ссылки на постановы НБУ, по которым он определяет понятия "Регулятивный капитал", "Собственный капитал", "Уставной капитал".
my_bank написав:"убытками было поглощено последнее увеличение капитала" не совсем корректно, правильнее "увеличение капитала было использовано для формирования резервов".
Здесь с Вами не согласен.
1.Было написано что:"убытками было поглощено последнее увеличение капитала", так как из-за ухудшения качества кредитного портфеля и увеличения сумм безнадежных кредитов были увеличены расходы банка, что, в свою очередь увеличило убытки Форум Банка.
2. Убытки Банка сократили Регулятивный капитал (прибыль (убытки) включаются в регулятивный капитал первого уровня).
3. Акционеры банка Форум увеличили уставной капитал, благодаря чему увеличился регулятивный капитал. Уставной капитал также включается в регулятивный капитал 1го уровня.
4. Вывод из пунктов 1-3. Убытки поглотили увеличения уставного капитала, поэтому увеличение регулятивного капитала не произошло на сумму увеличения уставного капитала.
Уставной капитал был направлен на покрытие убытков, чтобы выполнять нормативы НБУ регулятивного капитала. Резервы под нестандартную задолженность формируются за счет расходов банка. Если расходы банка не превышают доходы, и при этом банк выполняет нормативы регулятивного капитала, то и необходимости в увеличении уставного капитала нет.
А у Форум банка возникла необходимость в увеличении уставного капитала именно для покрытия Убытков, а не формирования резервов. поэтому фраза
убытками было поглощено последнее увеличение капитала - корректная!
my_bank написав:"убытками было поглощено последнее увеличение капитала" не совсем корректно, правильнее "увеличение капитала было использовано для формирования резервов".
Здесь с Вами не согласен. 1.Было написано что:"убытками было поглощено последнее увеличение капитала", так как из-за ухудшения качества кредитного портфеля и увеличения сумм безнадежных кредитов были увеличены расходы банка, что, в свою очередь увеличило убытки Форум Банка. 2. Убытки Банка сократили Регулятивный капитал (прибыль (убытки) включаются в регулятивный капитал первого уровня). 3. Акционеры банка Форум увеличили уставной капитал, благодаря чему увеличился регулятивный капитал. Уставной капитал также включается в регулятивный капитал 1го уровня. 4. Вывод из пунктов 1-3. Убытки поглотили увеличения уставного капитала, поэтому увеличение регулятивного капитала не произошло на сумму увеличения уставного капитала.
Уставной капитал был направлен на покрытие убытков, чтобы выполнять нормативы НБУ регулятивного капитала. Резервы под нестандартную задолженность формируются за счет расходов банка. Если расходы банка не превышают доходы, и при этом банк выполняет нормативы регулятивного капитала, то и необходимости в увеличении уставного капитала нет. А у Форум банка возникла необходимость в увеличении уставного капитала именно для покрытия Убытков, а не формирования резервов. поэтому фраза убытками было поглощено последнее увеличение капитала - корректная!
Тогда думаю сойдемся на "убытками, связанными с формированием резервов, было поглощено последнее увеличение капитала" ЗЫ: природа расходов, довольно важна, как на мой взгляд.
