Минимальное налогообложение

+ Додати
    тему
Відповісти
на тему
Обговорення питань про податки та систему оподаткування на фінансовому форумі Finance.UA - податковий кодекс, податки з доходів фізичних осіб, транспортний податок, ставки, види податків і зборів
  #123>
Повідомлення Додано: Вів 27 сер, 2013 09:44

Минимальное налогообложение

Хочу зарегистрироваться как ЧП или ФОП. Доход получаю в основном наличностью за консультации и частные уроки. Какая группа и какой процент мне более всего подойдет?
Не будет ли проблемой то, что со мной рассчитываются в основном наличными?
pand
 
Повідомлень: 25
З нами з: 30.07.13
Подякував: 0 раз.
Подякували: 0 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Вів 27 сер, 2013 10:12

pand это в нашей стране как раз основная проблема...

Единый налог – это налог, который платят предприниматели – физлица и юридические лица, которые выбрали для себя упрощённую систему налогообложения в Украине.


Кто не может быть на едином налоге?

- Субъекты хозяйствования (юридические лица и физические лица - предприниматели), которые осуществляют, :

1) деятельность по организации, проведению азартных игр;

2) обмен иностранной валюты;

3) производство, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи горюче-смазочных материалов в емкостях до 20 литров и деятельности физических лиц, связанной с розничной продажей пива и столовых вин);

4) добычу, производство, реализацию драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе органогенного образования (кроме производства, поставки, продажи (реализации) ювелирных и бытовых изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней, драгоценных камней органогенного образования и полудрагоценных камней);

5) добычу, реализацию полезных ископаемых, кроме реализации полезных ископаемых местного значения;

6) деятельность в сфере финансового посредничества, кроме деятельности в сфере страхования, которая осуществляется страховыми агентами, определенными Законом Украины "О страховании", сюрвейерами, аварийными комиссарами и аджастерами, определенными;

7) деятельность по управлению предприятиями;

8) деятельность по предоставлению услуг почты (кроме курьерской деятельности) и связи (кроме деятельности, которая не подлежит лицензированию);

9) деятельность по продаже предметов искусства и антиквариата, деятельность по организации торгов (аукционов) изделиями искусства, предметами коллекционирования или антиквариата;

10) деятельность по организации, проведению гастрольных мероприятий;

- Физические лица - предприниматели, которые проводят технические испытания и исследования (группа 74.3 КВЭД ДК 009:2005), деятельность в сфере аудита;

- Физические лица - предприниматели, которые предоставляют в аренду земельные участки, общая площадь которых превышает 0,2 гектара, жилищные помещения и/или их части, общая площадь которых превышает 100 квадратных метров, нежилые помещения (сооружения, здания) и/или их части, общая площадь которых превышает 300 квадратных метров;

- Страховые (перестраховые) брокеры, банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании, другие финансовые учреждения, определенные законом; регистраторы ценных бумаг;

- Субъекты хозяйствования, в уставном капитале которых совокупность частей, которые принадлежат юридическим лицам, которые не являются плательщиками единого налога, равняется или превышает 25 процентов;

- Представительства, филиалы, отделения и другие отделенные подразделения юридического лица, которое не является плательщиком единого налога;

- Физические и юридические лица - нерезиденты;

- Субъекты хозяйствования, которые на день представления заявления о регистрации плательщиком единого налога имеют налоговый долг, кроме безнадежного налогового долга, который возник в результате действия обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажорных обстоятельств).

Плательщики единого налога должны осуществлять расчеты за отгруженные товары (произведенные работы, оказанные услуги) исключительно в денежной форме (наличной и/или безналичной).


Какие бытовые услуги могут предоставлять плательщики единого налога (ст. 291.7):

1) изготовление обуви за индивидуальным заказом;
2) услуги по ремонту обуви;
3) изготовления швейных изделий по индивидуальному заказу;
4) изготовления изделий из кожи по индивидуальному заказу;
5) изготовление изделий из меха по индивидуальному заказу;
6) изготовление нижней одежды по индивидуальному заказу;
7) изготовление текстильных изделий и текстильной галантереи по индивидуальному заказу;
8) изготовление головных уборов по индивидуальному заказу;
9) дополнительные услуги по изготовлению изделий по индивидуальному заказу;
10) услуги по ремонту одежды и бытовых текстильных изделий;
11) изготовление и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу;
12) услуги по ремонту трикотажных изделий;
13) изготовление ковров и ковровых изделий по индивидуальному заказу;
14) услуги по ремонту и реставрации ковров и ковровых изделий;
15) изготовление кожаных галантерейных и дорожных изделий по индивидуальному заказу;
16) услуги по ремонту кожаных галантерейных и дорожных изделий;
17) изготовление мебели по индивидуальному заказу;
18) услуги по ремонту, реставрации и возобновлению мебели;
19) изготовление плотничьих и столярных изделий по индивидуальному заказу;
20) техническое обслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и мопедов по индивидуальному заказу;
21) услуги по ремонту радиотелевизионной и другой аудио- и видеоаппаратуры;
22) услуги по ремонту электробытовой техники и других бытовых приборов;
23) услуги по ремонту часов;
24) услуги по ремонту велосипедов;
25) услуги по техническому обслуживанию и ремонту музыкальных инструментов;
26) изготовление металлоизделий по индивидуальному заказу;
27) услуги по ремонту других предметов личного пользования, домашнего потребления и металлоизделий;
28) изготовление ювелирных изделий по индивидуальному заказу;
29) услуги по ремонту ювелирных изделий;
30) прокат вещей личного пользования и бытовых товаров;
31) услуги по выполнению фоторабот;
32) услуги по обработке пленок;
33) услуги по стирке, обработке белья и других текстильных изделий;
34) услуги по чистке и окрашиванию текстильных, трикотажных и пушных изделий;
35) дубление пушных шкур по индивидуальному заказу;
36) услуги парикмахерских;
37) ритуальные услуги;
38) услуги, связанные с сельским и лесным хозяйством;
39) услуги домашней прислуги;
40) услуги, связанные с очисткой и уборкой помещений по индивидуальному заказу.


Какие налоги не платят плательщики единого налога?

1) налога на прибыль предприятий;

2) налога на доходы физических лиц в части доходов (объекта налогообложения), которые получены в результате хозяйственной деятельности физического лица

3) налога на добавленную стоимость по операциях снабжения товаров, работ и услуг, место снабжения которых расположено на таможенной территории Украины, кроме НДС, который платится физическими лицами и юридическими лицами, которые избрали единый налог с НДС.

4) земельного налога, кроме земельного налога за земельные участки, которые не используются ими для осуществления хозяйственной деятельности;

5) сбора за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности;

6) сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства.


Порядок определения доходов и их состав, для плательщиков единого налога

1) для физического лица - предпринимателя - доход, полученный в течение налогового (отчетного) периода в денежной форме (наличной и/или безналичной); материальной или нематериальной форме. При этом в доход не включаются полученные таким физическим лицом пассивные доходы в виде процентов, дивидендов, роялти, страховые выплаты и возмещения, а также доходы, полученные от продажи движимого и неподвижного имущества, которое принадлежит на праве собственности физическому лицу и используется в его хозяйственной деятельности;

2) для юридического лица - любой доход, включая доход представительств, филиалов, отделений такого юридического лица, полученный в течение налогового (отчетного) периода в денежной форме (наличной и/или безналичной); материальной или нематериальной форме безвозмездно полученных в течение отчетного периода товаров (работ, услуг).
Безвозмездно полученными считаются товары (работы, услуги), предоставленные плательщику единого налога согласно письменным договорам дарования и другим письменным договорам, заключенным согласно законодательства, за которыми не предусмотрено денежной или другой компенсации стоимости таких товаров (работ, услуг) или их возврта, а также товары, переданные плательщику единого налога на ответственное хранение и использованные таким плательщиком единого налога.

К сумме дохода плательщика единого налога третьей и пятой групп, который является плательщиком налога на добавленную стоимость, и плательщика единого налога четвертой и шестой групп за отчетный период также включается сумма кредиторской задолженности, по которой прошел срок исковой давности.

В суму дохода плательщика единого налога четвертой и шестой групп за отчетный период включается стоимость реализованных в течение отчетного периода товаров (работ, услуг), за которые получена предоплата (аванс) в период пребывания на общей системе налогообложения.
Датой получения дохода плательщика единого налога является дата поступления средств плательщику единого налога в денежной (наличной или безналичной) форме, дата подписания плательщиком единого налога акта принятия-передачи безвозмездно полученных товаров (работ, услуг).

Для плательщика единого налога третьей группы, который является плательщиком налога на добавленную стоимость, и плательщика единого налога четвертой и шестой групп датой получения дохода является дата списания кредиторской задолженности, по которой прошел срок исковой давности.

Для плательщика единого налога четвертой и шестой групп датой получения дохода также является дата отгрузки товаров (выполнение работ, предоставления услуг), по которым получена предыдущая оплата (аванс) в период пребівания на общей системе налогообложения.

В состав дохода, не включаются:

1) суммы налога на добавленную стоимость;

2) суммы средств, полученных по внутренним расчетам между структурными подразделениями плательщика единого налога;

3) суммы финансовой помощи, представленной на возвратной основе, полученной и возвращенной в течение 12 календарных месяцев со дня ее получения, и суммы кредитов;

4) суммы средств целевого назначения, которые поступили от Пенсионного фонда и других фондов общеобязательного государственного социального страхования, из бюджетов или государственных целевых фондов, в том числе в пределах государственных или местных программ;

5) суммы средств (аванс, предоплата), которые возвращаются покупателю товара (работ, услуг) - плательщику единого налога и/или возвращаются плательщиком единого налога покупателю товара (работ, услуг), если такое возвращение происходит в результате возвращения товара, расторжения договора или за письмом-заявлением о возврате средств;

6) суммы средств, которые поступили как оплата товаров (работ, услуг), реализованных в период пребывания плательщика на общей системе налогообложения, стоимость которых была включена в доход юридического лица при расчете налога на прибыль предприятий или общего облагаемого налогом дохода физического лица - предпринимателя;

7) суммы налога на добавленную стоимость, что поступили в стоимости товаров (произведенных работ, оказанных услуг), отгруженных (поставленных) в период пребывания плательщика на общей системе налогообложения;

8) суммы средств и стоимость имущества, внесенные основателями или участниками плательщика единого налога в уставный капитал плательщика;

9) суммы средств в части излишне оплаченных налогов и сборов, установленных Кодексом, и суммы единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, что возвращаются плательщику единого налога из бюджетов или государственных целевых фондов;

10) дивиденды, полученные плательщиком единого налога - юридическим лицом от других налогоплательщиков.

Больше здесь:
http://minfin.com.ua/taxes/-/page_ediniy.html
Зображення
Бажаєте встановити кнопку "Подякувати"? Вам сюди - topic193734.html
ТупУм
Аватар користувача
Критикан
 
Повідомлень: 5373
З нами з: 25.01.06
Подякував: 24 раз.
Подякували: 442 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Вів 27 сер, 2013 19:26

ТупУм
спасибо за столь детальную инфо.
а можно "на пальцах" для обычных людей с примерами-цифрами: при моем доходе от физических лиц 25000/мес сколько налогов я должна уплатить?
pand
 
Повідомлень: 25
З нами з: 30.07.13
Подякував: 0 раз.
Подякували: 0 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Сер 28 сер, 2013 09:24

pand Вам нужно уложиться в 150 тыс. год. см таблицу по ссылке.

Количество наемных работников - без наемных работников
Доход за календарный год, который предшествовал переходу на ЄП - не превышает
150 000 грн
Виды деятельности - розничная продажа товаров из торговых мест на рынках, предоставление бытовых услуг населению
Ставка ЕН : фиксированный % к минимальной зарплате (МЗП) по состоянию на 1 января или % к доходу - 1% - 10% от минимальной зарплаты

В принципе это все Вам расскажут в налоговой при регистрации.

Не уверен, но зачем Вам регистрировать ФОП? Если это Ваш основной доход и хотите все делать официально, заключите шаблонные договора с теми, кому оказываете услугу и подавайте налоговую декларацию раз в год и платите 15% налога. :wink:
Зображення
Бажаєте встановити кнопку "Подякувати"? Вам сюди - topic193734.html
ТупУм
Аватар користувача
Критикан
 
Повідомлень: 5373
З нами з: 25.01.06
Подякував: 24 раз.
Подякували: 442 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Сер 28 сер, 2013 12:16

ТупУм
Доход может быть и больше 150 тыс в год...
15% нужно заплатить от все суммы дохода за год???
это очень много для меня....
потому и ищу пути минимизации
pand
 
Повідомлень: 25
З нами з: 30.07.13
Подякував: 0 раз.
Подякували: 0 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Сер 28 сер, 2013 14:22

pand у меня вообще не скромный вопрос, зачем Вам официальность, если все проходит из рук в руки?
Зображення
Бажаєте встановити кнопку "Подякувати"? Вам сюди - topic193734.html
ТупУм
Аватар користувача
Критикан
 
Повідомлень: 5373
З нами з: 25.01.06
Подякував: 24 раз.
Подякували: 442 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Сер 28 сер, 2013 15:07

Re: Минимальное налогообложение

хороший вопрос.
тогда я задам встречный. сколько должно собраться на счетах неработающего человека, чтобы на него обратила свой взор налоговая?
или я зря переживаю?
pand
 
Повідомлень: 25
З нами з: 30.07.13
Подякував: 0 раз.
Подякували: 0 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Сер 28 сер, 2013 15:27

  pand написав:хороший вопрос.
тогда я задам встречный. сколько должно собраться на счетах неработающего человека, чтобы на него обратила свой взор налоговая?
или я зря переживаю?

Палка о двух концах. Официальность означает, что Вы сразу попадаете в поле зрения налоговой 8)
Вроде бы информацию о клиенте банки предоставляют по письменному запросу всяких там "органов", а так как Вас там не знают (в органах), то может и "проканает" :D ИМХО
"Я экономист..Только не путайте с старшим экономистом";"Точнее на счет пить.К сожалению нельзя просто за счет повышение акцизов уменьшить количество пятниц в Украине";"Заработная плата из доллар все просто" (с) А. Охрименко
baran
Аватар користувача
 
Повідомлень: 4363
З нами з: 12.08.11
Подякував: 60 раз.
Подякували: 609 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Сер 28 сер, 2013 15:42

  pand написав:хороший вопрос.
тогда я задам встречный. сколько должно собраться на счетах неработающего человека, чтобы на него обратила свой взор налоговая?
или я зря переживаю?

нисколько, это банковская тайна.
А банки ее раскрывают только по решению суда, а для решения суда надо веские основания.
В общем, тут надо идти к адвокату.
йцукен
Аватар користувача
 
Повідомлень: 6823
З нами з: 23.08.13
Подякував: 211 раз.
Подякували: 388 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Сер 28 сер, 2013 15:57

  pand написав:Хочу зарегистрироваться как ЧП или ФОП. Доход получаю в основном наличностью за консультации и частные уроки. Какая группа и какой процент мне более всего подойдет?
Не будет ли проблемой то, что со мной рассчитываются в основном наличными?

Рекомендую работать без того гемороя, о котором вы создали тему. Если кто то из ваших клиентов застучит вас в налоговую - налоговая даже пальцем о палец не ударит чтобы вами заниматься (не тот уровень). А если и решит на вас наехать - то задолбается доказывать факт получения дохода. А если и докажет факт получения дохода (ну там гривен 200 за урок или консультацию) - то впаяют вам штраф гривен 85 и сдерут 15% от суммы полученого налога. Ну вобщем как то так. Короче, работайте и не парьтесь. :D

P.S. к моему четырёхлетнему сыну ходит учительница русского языка и математики, я ей плачу 50грн за урок. Я даже представить себе не могу ситуацию чтобы я застучал её в налоговую! :mrgreen: :oops: 8) :? :shock:
Всё просто.
big539
Аватар користувача
 
Повідомлень: 9130
З нами з: 05.12.08
Подякував: 2223 раз.
Подякували: 1352 раз.
 
Профіль
  #123>
Форум:
+ Додати
    тему
Відповісти
на тему
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 1 гість
Модератори: Irina555, Модератор
реклама
Топ
відповідей
Топ
користувачів