Норматив мгновенной ликвидности (Н4)

+ Додати
    тему
Відповісти
на тему
Інше та Різне для тем, які не підходять для жодного з Форумів. Популярні тут теми можуть бути винесені в окремі Форуми.
Повідомлення Додано: Суб 15 тра, 2010 22:35

Норматив мгновенной ликвидности (Н4)

Возникли некоторые недоразумения при вычислении данного норматива, а именно результат выходит отрицательный (Н4=-70%) из-за отрицательного активного сальдо.
Прошу помочь мне в данном вопросе : возможно ли вообще отрицательное значение Н4??? И в каких случаях активное сальдо может быть отрицательным ?
hatter
 
 
Повідомлення Додано: Нед 16 тра, 2010 10:54

Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

Норматив миттєвої ліквідності визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов'язань банку.
Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг високоліквідних активів для забезпечення виконання поточних зобов'язань протягом одного операційного дня.
Норматив миттєвої ліквідності розраховується з урахуванням сальдо за кореспондентськими рахунками, що відкриті в інших банках, і за кореспондентськими рахунками інших банків.
(Національний банк, Постанова "Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні" від 28.08.2001 N 368)

Високоліквідні активи
Високоліквідні активи - готівкові та безготівкові кошти в касі фінансової установи, на поточних та/або депозитних рахунках (строком до одного року) у банку(ах) та фінансові інструменти, передача прав за якими здійснюється виключно на організаторах торгівлі.
ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ Р О З П О Р Я Д Ж Е Н Н Я Про затвердження Ліцензійних умов провадження діяльності із залучення коштів фізичних осіб - установників управління майном для фінансування об'єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю (Ліцензійні умови, п.1.1) 24.06.2004 N 1225 ( Доповнено згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 7494 від 19.06.2007 )

Аналіз високоліквідних активів.

Високоліквідні активи – це ті, які легко трансформуються в готівку грошей. Їх поділяють на 3 кваліфікаційні групи:

За напрямками розміщення – це гроші в касі, на рахунках в інших банках, термінові фінансові вкладення, банківські метали.
За доходністю: - прибуткові та неприбуткові

За видами валют - це високоліквідні активи в національній та іноземній валюті.

Загальний аналіз високоліквідних активів проводиться на основі розрахованих показників їх структури та динаміки у досліджуваному періоді.
До прибуткових, крім короткострокових фінансових вкладень, належать і операції купівлі-продажу закордонної валюти за рахунок коштів у касі та на кореспондентських рахунках і деякі інші. Ці тенденції позитивно характеризують фін. діяльність банку, адже банк не повинен безконтрольно збільшувати безприбуткову частку високоліквідних активів у загальних активах.


Поточні зобов'язання включають:
короткострокові кредити банків;
поточну заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями;
короткострокові векселі видані;
кредиторську заборгованість за товари, роботи, послуги;
поточну заборгованість за розрахунками з одержаних авансів,
за розрахунками з бюджетом, за розрахунками з позабюджетних
платежів, за розрахунками зі страхування, за розрахунками з оплати
праці, за розрахунками з учасниками, за розрахунками із внутрішніх
розрахунків;
інші поточні зобов'язання.
Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 11 "Зобов'язання" Міністерство фінансів України (Мінфін) Наказ № 20 від 31.01.2000 По состоянию на 26 марта 2007 года

Теперь по сути:
Как видим, в формуле нет показателя - активного сальдо.
А Вам похоже надо дать "нобеля" - раз у вас Активное сальдо с минусом. =)

АКТИВНОЕ САЛЬДО — превышение доходов над расходами в торговом или платежном балансе.
Зображення
Бажаєте встановити кнопку "Подякувати"? Вам сюди - topic193734.html
ТупУм
Аватар користувача
Критикан
 
Повідомлень: 5344
З нами з: 25.01.06
Подякував: 24 раз.
Подякували: 443 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Нед 16 тра, 2010 17:27

Спасибо за ответ, но ничего нового в нём нет
ТупУм написав:Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Теперь по сути:
Как видим, в формуле нет показателя - активного сальдо.
А Вам похоже надо дать "нобеля" - раз у вас Активное сальдо с минусом. =)
АКТИВНОЕ САЛЬДО — превышение доходов над расходами в торговом или платежном балансе.

Вы не видите активного сальдо в формуле, потому что не видите формулы....чтоб Вы его заметили я с удовольствием Вам его покажу: Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою
формулою:
Ккр + Ка
Н4 = ---------- · 100%,
Рп + Ск
де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:

Ккр = 1200 +1203 + активне сальдо (1500А - 1600П).

Ка - кошти в касі:
Будемо вважати, що тепер побачили...та не в тому річ....я больше программист чем бухгалтер, поэтому пока что нахожусь на этапе активного изучения платежных показателей и хотела получить конкретный ответ "своими словами" , а не копипласты терминов....
Что касается нобеля, то до меня Ваша ирония не дошла, т.к. Активное сальдо с минусом не только у меня, но и у тех у кого расходы превышают поступления, или чё-нить не так??.... Моя задача сделать программу -расчет/анализа нормативов (Н) НБУ на базе данных #1, времени мало, посему путаюсь пока что в +/- активных/пассивных сальдо =(( Вот и прошу объяснить мне "на пальцах"
Кстати, обратите внимание на внесенные изменения НБУ по расчетам нормативов с 24.12.2009 N 764.
hatter
 
 
Повідомлення Додано: Нед 16 тра, 2010 20:22

hatter

Без обид, просто интересная ситуация. А ирония моя в том, что активное сальдо это превышение доходов над расходами (плюс). Если расходы превышают доходы, то это уже никак не активное сальдо, а Пассивное сальдо - указывается со знаком минус.

А вот тут заминочка... (как в анекдоте), в формуле активное сальдо, а у Вас пассивное.
Вот тут как быть, извините, не знаю, нужно думать. Будет время - подумаю.

А лучше спросить вообще в НБУ, пусть они думают, как быть со своими нормативами в данной ситуации.
Зображення
Бажаєте встановити кнопку "Подякувати"? Вам сюди - topic193734.html
ТупУм
Аватар користувача
Критикан
 
Повідомлень: 5344
З нами з: 25.01.06
Подякував: 24 раз.
Подякували: 443 раз.
 
Профіль
Повідомлення Додано: Нед 16 тра, 2010 20:47

ТупУм
По вашему- раз сальдо активное,то оно всегда положительное (я тоже так наивно когда-то думала), а не так всё просто, оказывается оно может быть отрицательным, я в предпосте написала в каком случае;
у меня активное сальдо -со знаком минус (ну нема коштив на балансі у банку, таке ж може бути?) Когда будет у Вас время - то разберитесь в разновидностях бух счетов, в дебетовой и кредитовой их сторонах--вот тогда анекдот и вам не будет таким смешным :wink:
Просто мне не понятно как может быть отрицательным сам показатель Н4 да еще и в процентном выражении, это как-то глупо, вот меня это и насторожило-возможно ошибка в файле данных либо данные брались на абум, либо банку совсем кабздец ,потому как с формулой всё в порядке и пока я не обладатель нобеля, обращаться в НБУ со своими вопросами мне без толку.
hatter
 
 
Повідомлення Додано: Нед 30 тра, 2010 00:08

Тему можно закрывать, отрицательные значения в формуле просто технически отбрасываются, а показатель Н4 в норме должен быть больше 50%.
П.С. На активном счёте сальдо было кредитовое, поэтому и отрицательное.
hatter
 
 
Повідомлення Додано: Чет 14 жов, 2010 08:04

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста - вроде как НБУ давал распоряжение исключить из расчета 1203...

На текущий момент, надо включать 1203 в расчет, или нет?
Tapacik
 
 
Повідомлення Додано: Чет 14 жов, 2010 21:33

Tapacik написав: вроде как НБУ давал распоряжение исключить из расчета 1203...
На текущий момент, надо включать 1203 в расчет, или нет?


Откуда такая информация? Если таковое распоряжение не утверждено, то оно не имеет силы, а значит ничего исключать нельзя из привычного расчёта Н4.
Обычно банки получают в письменном виде любые изменения нормативов - поинтересуйтесь у начальства, может и впрямь поправки имеют место быть.
Хотя я ничего такого не слышала .
hatter
 
 
Форум:
+ Додати
    тему
Відповісти
на тему
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 0 гостей
Модератори: Ірина_, ТупУм, Модератор

Схожі теми

Теми
Відповіді Перегляди Останнє
5 6339
Переглянути останнє повідомлення
Сер 16 чер, 2010 17:22
hatter
Топ
відповідей
Топ
користувачів
Реклама
cron